企业缴纳社保与个人缴纳社保的区别

东莞高埗律师获悉

15年是社保的“最低门槛”。但你知道个人缴纳社保和企业缴纳社保的区别吗？两者有什么区别？ ……

01

企业缴纳社保，个人缴纳社保，

付款方式有何不同？

1.企业缴纳的社会保险属于城镇职工社会保险。

总体费用由企业承担一部分（养老保险缴费比例为16%），个人承担部分个人费用（养老保险缴费比例为8%），由企业代扣代缴。

2、个人缴纳的社会保险有两种，一种是城镇职工社会保险；一种是城镇职工社会保险。二是城乡居民社会保障。

个人可以选择按照灵活就业方式缴纳城镇职工社会保险，养老保险缴费比例为20%（12%计入统筹账户，8%计入个人账户），缴费比例为每月；还可以选择缴纳城乡居民社保，而且是按年缴纳，缴费成本相对较低。

暗示：

02

企业缴纳社保，个人缴纳社保，

退休后的养老金有什么区别？

（一）企业保险和个人保险缴费均属于城镇职工社会保障

例如：

员工A、B、C、D四人，员工A为企业参保，员工B、C、D为个人参保（参保以灵活用工为主）。

四个缴费期限均为15年，15年以上加权平均年满额平均工资为5000元。

■员工A的平均年薪为5000元

■员工B选择按年平均缴费基数的100%（5000元）缴纳社保

■员工C、D选择按年平均缴费基数的60%（3000元）缴纳社保

■员工A、B、C退休年龄为50岁，员工D退休年龄为55岁。三人均将于2020年达到法定退休年龄，退休前上一年平均工资为1万元。

A、B、C、D 四名员工退休后的养老金是多少？

1. 指标说明

（1）基础养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡养老金（这里忽略过渡养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素）。

（2）企业参保个人账户累计存款额=缴费基数*8%*12*缴费周期。

（3）个人缴费费用=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费周期。

（4）企业保险缴费时间=个人账户累计储蓄/基本养老金/12。

（5）个人保险返还时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

（六）50岁退休的，个人账户养老金计算期限为195个月；如果55岁退休，个人账户养老金按170个月计算。

2 计算与分析

（1）员工A的养老金：1500+369=1869元/月。

基本养老金：

10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费费用：5000*8%*12*15=72000元。

投资回收期：72000/1869/12=3.2年

（2）员工B的养老金：1500+369=1869元/月。

基础养老金：10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：

5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

个人缴费费用：

5000*20%*100*12*15=元。

投资回收期：/1869/12=8年

（3）员工C养老金：1200+222=1422元/月。

基础养老金：10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：

5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

个人缴费费用：

5000*20%*60%*12*15=元。

投资回收期：/1422/12=6年

（4）D类员工养老金：1200+254=1454元/月。

基本养老金：

10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：

5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

个人缴费费用：

5000*20%*60%*12*15=元。

投资回收期：/1454/12=6年

3、通过A、B、C、D四名员工的退休金对比分析可以看出：

员工A和员工B的比较：

退休年龄相同、缴费期限相同、缴费基数相同、个人账户累计储蓄等因素也相同，养老金为1869元/月。然而，员工 A 的投资回收期为 3.2 年，员工 B 的投资回收期为 8 年。相对而言，员工B的缴费成本比员工A高出10.8万元（多承担12%的养老金成本）。

员工A和员工C的比较：

退休年龄相同，缴费期限相同，缴费基数不同，个人账户累计储蓄不同。员工A每月的养老金比员工C多447元。员工A的投资回收期为3.2年，员工C的投资回收期为6年。相对而言，员工A的缴费成本比员工C少36000元（多承担12%的养老金成本）。

员工A和员工D的比较：

退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储蓄不同。员工A每月的养老金比员工D多415元。员工A的投资回收期为3.2年，员工D的投资回收期为6年。相对而言，员工A的缴费成本比员工D少36000元（多承担12%的养老金成本）。而且，员工A比员工D早退休5年，多领取5年养老金（共计11.21万元）。

比较员工 B 和员工 C：

退休年龄相同，缴费期限相同，缴费基数不同，个人账户累计储蓄不同。员工B的月收入比员工C多447元，但投资回收期短2年东莞高埗律师，支付成本多72000元。

比较员工 C 和员工 D：

退休年龄不同，缴费期限相同，缴费基数相同，个人账户累计储蓄相同。员工C比员工D早退休5年，多领取养老金8.5万元。

（二）企业参加城镇职工社会保险，个人参加城乡居民社会保险。差距有多大？

1、差距有多大：

根据2020年统计数据，城乡居民月均养老金约为152元高埗律师，城镇职工月均养老金约为3100元，相差20倍。

2、差距原因：

城乡居民养老保险按年缴纳，北京最低为100元/年，最高为9000元/年。另外还有政府补贴，平均每年100元左右。基础养老金方面，上海最低为80元，最高为1100元。总体而言，城乡居民的社会保障缴费成本较低。按照多缴多得的原则，同等缴费期限，成本肯定低于城镇职工养老金。

03

15年没有缴纳社保怎么办？

五种方法解决这个问题！

1. 年度补缴

如果达到退休年龄，距离参加社会保险还有几年（一般是三年），可以每年补交，以便退休时领取社会保险待遇。但在这种情况下，您必须支付滞纳金来支付年费。

2. 延迟退休

已达到法定退休年龄但尚未缴纳15年社会保险的，可以申请延迟退休，最长可达5年。

申请延迟退休时，可以在工作期间继续缴纳社保。

3、一次性补缴

虽然一次性缴纳15年的社保很方便，但是对于每年缴纳社保的人来说太不公平了。所以根据新规定，这个方法被取消了。

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